Készpénzfelvétel elszámolási betétszámláról
Könyvelési tételek:Felvett pénzösszeg elszámolása a pénztár állománynövekedéseként a bank készpénz felvételi bizonylata, illetve a vállalkozás készpénz bevételezési bizonylat alapján:
T 381. Pénztár
K 389. Átvezetési számlaAz elszámolási betétszámláról felvett pénzösszeg elszámolása a banki terhelési értesítés alapján:
T 389. Átvezetési számla
K 384. Elszámolási betétszámlaGyakran előforduló hibák:
Az átvezetési számlát nem alkalmazzák a vállalkozások. A számviteli politikában, a pénzkezelési szabályzatban nem rögzítik, hogy alkalmaznak-e bevételi, illetve kiadási pénztárbizonylatokat, vagy sem. Nem kerül rögzítésre a házipénztár elszámolási rendje sem.Készpénzbefizetés elszámolási betétszámlára
Könyvelési tételek:A befizetett pénzösszeg a banki pénztárbizonylat, illetve a vállalkozás által készített készpénz kiadási bizonylat alapján:
T 389. Átvezetési számla
K 381. PénztárAz elszámolási betétszámlára befizetett pénzösszeg elszámolása a banki jóváírási értesítés alapján:
T 384. Elszámolási betétszámla
K 389. Átvezetési számlaGyakran előforduló hibák:
Az átvezetési számlát nem alkalmazzák a vállalkozások. A számviteli politikában, a pénzkezelési szabályzatban nem rögzítik, hogy alkalmaznak-e bevételi, illetve kiadási pénztárbizonylatokat, vagy sem. Nem kerül rögzítésre a házipénztár elszámolási rendje sem.